Classes d'imposition

Quelle est la meilleure tranche d'imposition pour les personnes mariées avec un enfant ? Quelle classe d'imposition choisir pour les parents isolés ? Quel est l'impact d'un changement de classe d'imposition et quand cela vaut-il la peine de changer de classe d'imposition?

Il est impossible de répondre de manière générale à de nombreuses questions concernant le choix de la classe d'imposition. La combinaison optimale dépend de la situation de vie et du revenu des parents. Lisez ici quelle est la classe d'impôt sur le revenu qui vous convient le mieux.

Lorsque la situation change, par exemple en cas de mariage ou de fondation d'une famille, les couples se posent la question suivante : quelles sont les différentes tranches d'imposition ? Et à quoi faut-il faire attention ?

En Allemagne, il existe six classes d'imposition différentes. La classe d'imposition à laquelle vous êtes rattaché dépend de votre situation familiale et de vos revenus.

Contrairement aux célibataires, les couples mariés ou les partenariats enregistrés qui paient l'impôt sur le revenu ont une marge de manœuvre dans le choix de leur classe d'imposition. La classe d'imposition influence la retenue mensuelle de l'impôt sur le salaire, mais aussi, par exemple, le montant des allocations de chômage, de maladie, parentales et de maternité.

Il existe des classes d'imposition de 1 à 6, que nous présentons ici pour un premier aperçu. Une remarque à ce sujet : Dans l'administration publique, les classes d'imposition sont numérotées en chiffres romains. Mais dans le texte, nous utilisons aussi parfois les chiffres arabes, qui sont également d'usage courant.

Le choix de la bonne classe d'impôt peut entraîner une diminution des déductions fiscales mensuelles. Vous devez donc vérifier régulièrement si votre classe d'imposition est toujours correcte. Voici quelques conseils qui peuvent vous aider à choisir la meilleure classe d'imposition en fonction de votre situation financière :

• La vie est en perpétuel mouvement. Un changement de travail, un mariage, la naissance d'un enfant et d'autres changements personnels ou familiaux peuvent entraîner une nouvelle situation de revenus. Vérifiez donc régulièrement votre niveau de revenu : Quel est votre revenu brut actuel et celui de votre conjoint(e) ? Êtes-vous (toujours) dans la bonne tranche d'imposition ? Vaut-il la peine de changer de classe d'imposition pour économiser des impôts ?
• Si l'un des partenaires gagne beaucoup plus que l'autre, la combinaison de classes d'imposition 3/5 peut être plus avantageuse. Le partenaire qui gagne le plus choisit la classe d'imposition 3 et celui qui gagne le moins la classe d'imposition 5. Cela permet d'alléger la charge financière du partenaire qui gagne le plus et donc d'augmenter le revenu mensuel net de la famille. Mais n'oubliez pas que l'imposition élevée du salarié en classe d'imposition 5 peut avoir des effets secondaires indésirables.
• Si vous êtes séparé et que vous élevez seul votre enfant, vous devriez passer à la classe d'imposition 2 si les conditions sont remplies. Vous pourrez ainsi bénéficier du montant d'allègement supplémentaire. Cela réduira votre charge fiscale et vous aurez un revenu net plus élevé chaque mois.
• Si nécessaire, demandez conseil à des experts fiscaux qui pourront vous recommander la meilleure classe d'impôt à choisir.

Si vous n'êtes pas marié(e), si vous êtes divorcé(e), veuf(ve) ou séparé(e) de manière permanente et que vous avez au moins un enfant mineur dans votre ménage, vous pouvez économiser beaucoup d'argent en choisissant la classe d'imposition 2. En raison du montant de l'allègement pour les familles monoparentales, vous avez moins de déductions et vous recevez donc un salaire net plus élevé. Voici ce qu'il faut savoir :

• Si votre enfant est déclaré chez ses deux parents, c'est le parent qui perçoit les allocations familiales ou qui bénéficie de l'abattement pour enfants qui reçoit la contribution d'allègement.
• Le montant de l'allègement est lié aux allocations familiales ou à l'abattement pour enfants. Si vous continuez à percevoir des allocations familiales ou à utiliser l'abattement pour enfants après le 18e anniversaire de votre enfant, parce que celui-ci est encore en formation ou aux études, vous pouvez continuer à bénéficier de la contribution d'allègement.
• Vous ne pouvez bénéficier du montant de l'allègement qu'à condition de vivre seul(e) dans votre ménage avec votre ou vos enfants. Aucune autre personne majeure ne doit y être inscrite. Ce n'est que si vous vous occupez d'une personne dépendante dans votre ménage que l'administration fiscale fait une exception.
• Vous devez garantir à l'administration fiscale que vous remplissez les conditions mentionnées. Si votre situation change, par exemple parce qu'un nouveau partenaire s'installe dans votre ménage, vous devez en informer immédiatement l'administration fiscale.
• Pour bénéficier de l'avantage fiscal de la classe d'impôt sur le revenu 2, vous devez demander le changement de manière indépendante auprès de votre administration fiscale compétente. Le montant de l'allègement sera alors automatiquement pris en compte et vous paierez moins d'impôts chaque mois.
• Si nécessaire, demandez conseil à des experts fiscaux qui pourront vous recommander la meilleure classe d'impôt à choisir.

Si des changements interviennent dans votre vie ou dans vos revenus, vous devriez vérifier s'il vaut la peine de changer de catégorie fiscale. Vous pouvez demander à l'administration fiscale de changer de classe d'imposition avant le 30 novembre de chaque année. La demande de changement de classe d'imposition prend alors effet la même année. La demande doit être déposée auprès de l'administration fiscale locale. Pour savoir comment procéder à un changement de classe d'imposition, cliquez ici :

• Un changement de classe d'imposition est possible une fois par an. Dans certains cas particuliers, comme le mariage, la naissance d'un enfant ou la séparation, le changement peut avoir lieu plusieurs fois par an.
• Pour changer de classe d'impôt sur le revenu, vous devez remplir le formulaire "Demande de changement de classe d'impôt pour les époux" ou "Déclaration de vie séparée permanente". Pour ce faire, vous pouvez utiliser le portail en ligne "Mon ELSTER" et remplir la demande numériquement. Vous pouvez également obtenir les formulaires auprès de votre administration fiscale ou les télécharger en ligne. Vous pouvez accéder à la demande de changement de classe d'imposition via la gestion des formulaires de l'administration fiscale fédérale. Le lien est www.formulare-bfinv.de.
• Si vous changez de classe d'impôt sur le revenu à la suite d'un mariage, de la naissance d'un enfant ou d'une séparation, vous devez joindre à votre demande de changement de classe d'impôt les justificatifs correspondants. Là encore, vous pouvez faire votre demande via le portail en ligne "Mon ELSTER" ou encore envoyer le formulaire de changement de classe d'imposition dûment rempli et accompagné des justificatifs requis par courrier à votre centre des impôts.

Lorsque vous avez un enfant, cela n'affecte généralement pas la classe d'imposition elle-même. Cependant, le droit à l'abattement fiscal pour enfant réduit le montant de l'impôt sur le salaire. La répartition de l'abattement pour enfants dépend de la classe d'imposition dans laquelle vous vous trouvez :

Le choix de la classe d'imposition peut avoir un impact considérable sur votre revenu mensuel net. Si vous êtes marié, vous devriez vérifier si la combinaison des classes d'impôt sur le revenu 3/5 ou 4/4 vous convient mieux. Si vous êtes un parent isolé, vous pouvez bénéficier des avantages de la classe d'impôt sur le revenu 2. Si votre situation de vie ou de revenu évolue, un changement de classe d'imposition peut présenter des avantages financiers, en particulier pour les couples mariés et les familles monoparentales. Vous devez demander un changement de classe d'imposition en temps voulu.